Pilihan Gratis Terbaik untuk Pelapor Percaya Diri (2024)
Pajak Aplikasi Tunai
Setelah penundaan berturut-turut, IRS akhirnya melanjutkan dengan aturan pelaporan pajak baru yang akan memengaruhi Anda apakah Anda memperoleh penghasilan lepas atau memiliki pekerjaan sampingan. Sebuah lembaga pajak memerlukan layanan tersebut PayPalVenmo atau aplikasi Cash untuk diterbitkan Formulir Pajak 1099-K Bagi mereka yang berpenghasilan lebih dari $5.000 melalui aplikasi pembayaran pihak ketiga pada tahun 2024.
Jika ya Dapatkan penghasilan lepas atau wirausahaMeskipun Anda belum menerima formulir 1099, Anda seharusnya sudah membayar pajak atas semua penghasilan Anda. Tidak memerlukan pajak baru; Itu adalah pajak pelaporan mengubah Saat IRS mengalihkan persyaratan pelaporan ke aplikasi pembayaran, IRS mengawasi transaksi yang sering kali tidak dilaporkan.
Aturan baru ini hanya mengharuskan aplikasi pihak ketiga untuk melaporkan pendapatan yang diperoleh — IRS tidak akan tertarik dengan uang yang Anda kirimkan ke keluarga atau teman Anda untuk membayar sewa atau membagi tagihan makan malam.
Aturan pelaporan pajak baru ini pertama kali diumumkan pada tahun 2021 untuk memperoleh pendapatan lebih dari $600 yang dibayarkan melalui aplikasi pembayaran pihak ketiga. Seharusnya diluncurkan pada tahun 2022, tetapi telah ditunda selama dua tahun berturut-turut. Pada tahun 2023, IRS mengumumkan tahun 2024 sebagai tahun pajak transisi untuk memberikan lebih banyak waktu bagi aplikasi pembayaran untuk bersiap menghadapi perubahan. Daripada minimum $600, hanya orang yang berpenghasilan lebih dari $5.000 dari aplikasi pihak ketiga yang akan menerima 1099-K.
“Sebelum tahun 2024, ambang batas pendapatan adalah $20.000 dan 200 transaksi untuk menerima dokumen pajak 1099-K,” kata Mark Steber, kepala petugas informasi pajak Jackson Hewitt.
Jika Anda memperoleh $5.000 atau lebih melalui aplikasi pembayaran pihak ketiga tahun ini, Anda akan menerima 1099-K untuk melaporkan penghasilan Anda Ajukan pengembalian pajak Anda Pada tahun 2025. Berikut semua yang perlu Anda ketahui tentang perubahan pelaporan ini.
Baca selengkapnya: Braket pajak federal IRS yang diperbarui dapat meningkatkan gaji Anda tahun depan. Inilah alasannya
Apa itu 1099-K?
A 1099-K adalah formulir pajak Melaporkan pendapatan yang diperoleh melalui platform pembayaran pihak ketiga dari pekerjaan tetap, seperti pekerjaan sampingan, kontrak lepas, atau posisi kontraktor yang tidak dipotong pajak.
IRS membutuhkan sesuatu saat ini Aplikasi pembayaran pihak ketiga Aplikasi Tunai dan Venmo akan mengirimkan 1099-K ke IRS dan individu jika mereka memperoleh lebih dari $20.000 dalam pembayaran komersial di lebih dari 200 transaksi. Jika Anda secara rutin memperoleh penghasilan lepas lebih dari $20.000, menerima pembayaran melalui Venmo, dan menerima lebih dari 200 transaksi pembayaran, Anda mungkin sebelumnya telah menerima formulir pajak 1099-K.
Apa aturan 1099-K IRS yang baru?
Berdasarkan persyaratan pelaporan baru yang pertama kali diumumkan dalam American Rescue Plan, aplikasi pembayaran pihak ketiga pada akhirnya akan diminta untuk melaporkan pendapatan lebih dari $600 ke IRS.
Untuk pajak tahun 2024 Anda (yang akan Anda ajukan pada tahun 2025), IRS merencanakan peluncuran bertahap yang memerlukan aplikasi berbayar untuk pelaporan pekerja lepas dan pemilik bisnis. Penghasilan lebih dari $5.000 $600 sebagai gantinya. Menaikkan ambang batas diharapkan akan mengurangi risiko kesalahan sekaligus memberikan lebih banyak waktu bagi agensi dan aplikasi pembayaran untuk mencapai batas minimum $600.
“Persyaratan pajak dan perlakuan pajak bagi wajib pajak tidak berubah,” kata Steber. “Penghasilan kena pajak ini selalu dianggap kena pajak oleh IRS dan harus dilaporkan pada pengembalian pajak. Perubahan baru ini mengharuskan platform online untuk memberikan 1099-K kepada penggunanya dan IRS dengan ambang batas yang lebih rendah dibandingkan tahun-tahun sebelumnya.”
Mengapa aturan pajak aplikasi pembayaran pihak ketiga tertunda?
Awalnya dijadwalkan dimulai pada awal tahun 2022, IRS berencana menerapkan aturan pelaporan baru yang memerlukan aplikasi pembayaran pihak ketiga. PayPalVenmo atau Aplikasi Tunai untuk melaporkan pendapatan tahunan sebesar $600 atau lebih ke badan pajak. IRS telah menunda persyaratan pelaporan baru ini hingga tahun 2022 dan kembali ke tahun 2023.
Mengapa Membedakan transaksi kena pajak dan tidak kena pajak melalui aplikasi pihak ketiga tidak selalu mudah. Misalnya, uang yang dikirimkan teman sekamar Anda melalui Venmo untuk makan malam tidak dikenakan pajak, tetapi uang yang diterima untuk proyek desain grafis mungkin dikenakan pajak. Peluncuran yang tertunda memberi platform pembayaran lebih banyak waktu untuk bersiap.
“Kami menghabiskan beberapa bulan mengumpulkan masukan dari kelompok pihak ketiga dan pihak lain, dan menjadi semakin jelas bahwa kami memerlukan waktu tambahan untuk menerapkan persyaratan pelaporan baru secara efektif,” kata Komisaris IRS Danny Werfel. Pengumuman November 2023.
Aplikasi pembayaran mana yang diperlukan untuk mengirim 1099-Ks?
Semuanya adalah pihak ketiga Aplikasi berbayar Freelancer dan pemilik bisnis akan diminta untuk mulai melaporkan transaksi yang melibatkan Anda ke IRS pada tahun 2024 tempat mereka menerima pendapatan. Beberapa aplikasi pembayaran populer termasuk PayPal, Venmo, dan aplikasi Cash. Platform lain yang dapat digunakan oleh para freelancer, seperti Fivver atau Upwork, juga siap untuk mulai melaporkan pembayaran yang diterima para freelancer sepanjang tahun.
Jika Anda menghasilkan pendapatan melalui aplikasi pembayaran, sebaiknya buat akun PayPal, Aplikasi Tunai, atau Venmo terpisah untuk transaksi profesional Anda. Hal ini dapat mencegah biaya tidak kena pajak — uang yang dikirim dari keluarga atau teman — agar tidak dimasukkan ke dalam 1099-K Anda secara keliru.
Pelanggan Zelle tidak menerima 1099-K
Ada satu aplikasi pembayaran populer yang dikecualikan dari aturan 1099-K. Layanan Transfer Pembayaran Zelle tidak mengeluarkan 1099-KsTerlepas dari apakah Anda menerima dana bisnis melalui Layanan. Itu karena Zelle tidak menyimpan dana Anda di rekening seperti PayPal, Venmo, atau Aplikasi Tunai, melainkan digunakan sebagai cara untuk mentransfer uang antar rekening bank. Jika Anda dibayar untuk layanan lepas atau bisnis kecil oleh Zelle, Anda bertanggung jawab untuk melaporkan semua pendapatan pada Jadwal C pengembalian pajak Anda.
Apakah uang pajak IRS yang Anda kirim ke keluarga atau teman?
TIDAK. Rumor beredar bahwa IRS menindak uang yang dikirim ke keluarga dan teman melalui aplikasi pembayaran pihak ketiga, tapi itu tidak benar. Transaksi pribadi yang melibatkan hadiah, bantuan, atau penggantian biaya tidak dianggap kena pajak. Beberapa contoh transaksi tidak kena pajak adalah:
- Uang yang diterima sebagai hadiah hari raya atau ulang tahun dari anggota keluarga
- Uang dari seorang teman menutupi porsi tagihan restorannya
- Uang yang diterima dari teman sekamar atau pasangan Anda untuk bagian sewa dan utilitas mereka
Pembayaran yang dilaporkan pada 1099-K harus ditandai sebagai pembayaran dari vendor untuk barang atau jasa. Jika Anda memilih untuk “mengirim uang ke keluarga atau teman”, uang tersebut tidak akan muncul di formulir pajak Anda. Dengan kata lain, setengah dari tagihan restorannya aman dari teman sekamar Anda.
“Ini hanya untuk pendapatan wirausaha,” kata Steber. “Anda seharusnya tidak menerima 1099-K untuk transaksi pribadi, namun perlu diketahui bahwa beberapa platform mungkin secara tidak sengaja memasukkan transaksi pribadi ke 1099-K, dan hal ini harus diperbaiki pada pengembalian pajak konsumen.”
Baca selengkapnya: Pemilu 2024: Setiap Capres Bersikap Soal Kredit Pajak Anak
Apakah Anda harus membayar pajak jika menjual barang di Facebook Marketplace atau Poshmark?
Jika Anda menjual item individual dengan harga kurang dari harga yang Anda bayarkan dan mengumpulkan uang melalui aplikasi pembayaran pihak ketiga, perubahan ini tidak akan memengaruhi Anda. Misalnya, jika Anda membeli sofa seharga $500 untuk rumah Anda dan kemudian menjualnya di Facebook Marketplace seharga $200, Anda tidak akan membayar pajak atas penjualan tersebut karena itu adalah barang pribadi yang Anda jual dengan kerugian. Anda harus menunjukkan dokumentasi pembelian asli untuk membuktikan bahwa Anda menjual barang tersebut dengan kerugian.
Atau jika Anda memiliki pekerjaan sampingan di mana Anda membeli sesuatu dan menjualnya kembali untuk mendapatkan keuntungan melalui PayPal Aplikasi pembayaran digital lainnyaKemudian penghasilan di atas $5.000 akan dikenakan pajak dan dilaporkan ke IRS pada tahun 2024.
Pastikan untuk menyimpan catatan yang baik tentang pembelian dan transaksi online Anda untuk menghindari pembayaran pajak atas penghasilan tidak kena pajak — dan jika ragu, konsultasikan dengan profesional pajak untuk mendapatkan bantuan.
Apa yang harus Anda lakukan untuk bersiap menghadapi perubahan pelaporan ini?
Aplikasi pembayaran apa pun yang Anda gunakan mungkin meminta Anda mengonfirmasi informasi pajak, seperti nomor identifikasi perusahaan, nomor identifikasi pajak pribadi, atau nomor jaminan sosial. Jika Anda memiliki bisnis, kemungkinan besar Anda akan memiliki EIN, tetapi jika Anda adalah pemilik tunggal, pekerja lepas perorangan, atau pekerja pertunjukan, Anda akan memberikan ITIN atau SSN.
Dalam beberapa kasus, Menerima 1099-K Mengajukan pajak wirausaha Anda mungkin memerlukan beberapa pekerjaan manual.
Setelah aturan ini berlaku, Anda masih dapat menerima formulir 1099-NEC individual jika Anda membayar dengan setoran langsung, cek, atau uang tunai. Jika Anda memiliki banyak klien yang membayar melalui PayPal, Venmo, Upwork, atau aplikasi pembayaran pihak ketiga lainnya Dan Jika Anda memperoleh lebih dari $5.000, Anda akan menerima satu 1099-K, bukan beberapa 1099-NEC.
Untuk menghindari kebingungan pelaporan, pastikan Anda melacak penghasilan Anda secara manual atau dengan perangkat lunak akuntansi seperti Quickbooks.
