Hampir satu dekade lalu, penasihat pajak José Antonio Bravo (Valencia, 55 tahun) melihat peluang. Mata uang kripto sedang booming, namun investornya agak bingung. Haruskah kita mengumumkan keuntungan dari aset yang begitu muda dan baru? Bagaimana cara melakukannya? Ceruk tersebut, yang awalnya hanya sebagian dari pekerjaannya, telah menjadi satu-satunya aktivitasnya selama tiga tahun: ia menghasilkan sekitar 150 pengembalian pajak per tahun sebagai kepala perpajakan aset kripto di Fiscal Crypto oleh Àgora, yang memberinya akses istimewa terhadap keraguan dan kekhawatiran investor ritel. “Banyak orang tidak tahu betul apa yang harus dilakukan,” katanya melalui panggilan video dengan surat kabar dari Valencia, tempat dia bekerja dari jarak jauh.
Bertanya. Apa pertanyaan utama yang Anda terima?
Menjawab. Orang-orang yang berdedikasi pada hal ini memberikan banyak informasi, tetapi pada awalnya terjadi kekacauan. Kami menerima pertanyaan seperti: Dan ketika saya menjualnya, apakah saya harus menyatakan keuntungannya? Apakah saya harus mendeklarasikannya hanya karena saya memilikinya? Sangat penting untuk menyimpan catatan. Di sini hal ini biasanya tidak terjadi seperti pada saham, di mana orang membeli dan menjualnya tiga tahun kemudian, namun Anda dapat membeli dan menjualnya beberapa kali dalam sehari. Mencatat semua hal ini sangat rumit, sehingga mereka banyak berkonsultasi dengan kami tentang cara menyimpan catatan tersebut atau apa yang akan diminta oleh Departemen Keuangan dari catatan tersebut.
P. ¿Los pertukaran Apakah mereka memberikan semua informasi kepada Departemen Keuangan mengenai operasi klien mereka?
R. Sejak tahun 2023 mereka melaporkan semua pergerakan yang dilakukan di dalamnya. Masuk, keluar, pembelian, penjualan… Dan saldo di akhir tahun. Itu pertukaran berlokasi di Spanyol, yang dapat diwajibkan oleh Badan Pajak. Di UE, mereka akan diwajibkan untuk memberi tahu perbendaharaan mereka segera setelah mereka mengubah arahan kerja sama administratif, sebelum akhir tahun 2025, sesuatu yang relevan karena Coinbase atau Kraken berada di Irlandia, dan Crypto.com berada di Malta. Pada gilirannya, perkebunan mereka akan membuat informasi ini tersedia bagi negara-negara UE lainnya. Artinya, jika warga negara Spanyol membeli di a menukarkan Malta, informasi itu akan tersedia untuk perbendaharaan Spanyol.
P. Bagaimana mata uang kripto dikenakan pajak?
R. Peristiwa kena pajak yang utama adalah transmisi. Artinya, saya memiliki mata uang kripto dan saya menukarnya dengan uang atau menukarnya dengan mata uang kripto lain. Dalam hal ini kita akan mendapat untung atau rugi modal. Jika Anda sudah melakukan beberapa kali pembelian, perhitungannya dilakukan terlebih dahulu terhadap harga perolehan pembelian terlama, seperti halnya saham. Ketika Anda melakukan 50 pembelian setahun, itu rumit. Keuntungan dikenakan pajak berdasarkan tabungan, antara 19 dan 28%.
Lalu ada kejadian-kejadian kena pajak lain yang lebih tidak umum lagi, seperti penghasilan dari modal bergerak, jika kita titipkan, misalnya pada suatu kontrak pintar mata uang kripto kita dan mereka memberi kita imbalan atas mata uang kripto tersebut, atau jika kita menerima mata uang kripto sebagai hadiah dari a menukarkan. Juga jika kita menyumbangkan cryptocurrency dan ada keuntungan modal jika nilai transmisi lebih tinggi dari nilai perolehan, yang harus diumumkan oleh orang yang menerimanya, seperti halnya dalam kasus warisan. Atau dalam kasus pinjaman mata uang kripto, Anda harus membayar pajak transfer. Tanpa melupakan formulir 721, di mana kami mendeklarasikan saldo mata uang kripto yang kami miliki di luar negeri pada tanggal 31 Desember.
P. Apakah masih banyak yang tidak diumumkan?
R. Masih ada masyarakat yang berpendapat bahwa mereka tidak perlu mendeklarasikannya. Ada orang yang tidak menyatakannya atau tidak melakukannya dengan benar, namun kita harus ingat bahwa Departemen Keuangan mengontrol jalan masuk, ketika kita mengirim uang dari bank kita ke a menukarkandan pintu keluar, ketika uang masuk dari platform ke bank kami. Jika kami tidak mengumumkan mata uang di luar negeri karena kami tidak berkewajiban, Departemen Keuangan masih dapat mengetahuinya, karena mengetahui IBAN negara tersebut. pertukaran yang berada di luar negeri. Dan perusahaan ini mempunyai kapasitas untuk memproses data tersebut, seperti yang sudah dilakukannya.
P. Apakah ada denda jika tidak menyatakan?
R. Saat ini, saya pribadi belum melihat sanksi karena tidak mendeklarasikan mata uang kripto, namun saya telah melihat banyak persyaratan dan deklarasi pelengkap. Sudah tiga atau empat tahun dilakukan terhadap pembayar pajak, ada pula yang diselesaikan hanya dengan deklarasi dengan biaya tambahan yang sesuai, tapi saya sendiri belum melihat sanksinya. Belum ada aktivitas memburu pemilik mata uang kripto, melainkan mengajarkan cara melakukannya.
P. Apakah masih ada celah hukum?
R. Persoalannya, hampir seluruh peraturan dibuat melalui konsultasi yang mengikat. Artinya, seorang wajib pajak mengajukan pertanyaan dan Departemen Keuangan merespons dengan cara menyatakannya. Ini adalah bagaimana kami belajar, misalnya, pada tahun 2018, kriteria apakah perubahan antar mata uang kripto harus diumumkan atau tidak. Kadang-kadang mungkin ada perselisihan interpretasi antara Pemerintah, penasihat pajak dan doktrin yang mungkin sampai ke pengadilan, namun kekosongan hukum mata uang kripto yang tidak disebutkan namanya tidak ada. Meskipun tidak disebutkan namanya, namun karena definisinya sebagai aset, diasumsikan dapat menghasilkan keuntungan dan kerugian modal yang harus dibayar pajak.
P. Apakah penasihat cukup terlatih untuk menangani aset kripto?
R. Ada banyak penasihat yang mengatakan bahwa mereka memiliki pelatihan yang memadai, namun terkadang klien menolak saya karena mereka tidak mengisi formulir dengan cukup baik. Anda harus mengetahui dengan baik tidak hanya konsultasi dan peraturan yang mengikat, tetapi juga bidang teknis, di mana para penasihat paling sering gagal. Cara kerja bitcoin, itu blockchaincryptocurrency… untuk melihat peristiwa kena pajak apa yang terjadi setiap saat. Misalnya saja dalam kasus seperti ini bertukar oh pergi menarik likuiditas, saya menemukan banyak penasihat yang tidak tahu bagaimana menafsirkannya menarik Kami membiarkan mata uang kripto menyediakan likuiditas kepada pihak ketiga dan sebagai imbalannya mereka memberi kami keuntungan. Ini adalah pengembalian modal bergerak, seperti yang saya katakan sebelumnya, tapi kemudian ada pertukaran mata uang. Mereka mengubah komposisinya, misalnya dari Ethereum dan USDC ke yang lain. Dan apa yang terjadi di sana? Anda harus mengetahui cara kerjanya untuk mengetahui bagaimana pertukaran mata uang itu dikenakan pajak.
P. Praktik buruk apa yang Anda temui selama beberapa tahun ini?
R. Ada orang yang telah melakukan pembelian pertukaran mereka yang tidak melapor dan mereka yang tidak menyimpan catatan apapun dan yakin bahwa mereka tidak perlu melaporkannya. Dan mereka menemukan bahwa ketika mereka akan menjualnya, mereka akan mendapat masalah, karena mereka tidak bisa menyatakan asal usulnya (saat modal itu sampai di bank). Jika Anda tidak melakukannya dengan benar, hal ini dapat terjadi pada Anda seperti orang yang memiliki banyak uang karena dia menjual sesuatu untuk uang gelap, tapi dia tidak bisa mengeluarkannya dari brankasnya karena itu seperti mengaku bersalah. Itu sebabnya saya menyarankan untuk selalu menyimpan catatan, apakah Anda berencana untuk menjualnya atau tidak, meskipun Anda memilikinya untuk diakumulasikan selama 20 tahun, karena Anda mungkin memerlukannya hari ini atau besok untuk berganti mobil. Ada orang yang karena tidak tahu asal usulnya ingin mengatakan nilainya nol. Tentu, tapi bagaimana Anda menjelaskan kepada Departemen Keuangan bahwa Anda memiliki mata uang kripto yang bernilai nol? Dari mana Anda mendapatkannya? Mata uang kripto pasti mempunyai asal usul tertentu. Saya juga sering menjumpai wajib pajak yang kehilangan data atau tidak menyimpannya, dan mereka mendapati diri mereka memiliki uang di sana yang tidak berguna bagi mereka karena mereka tidak akan dapat mengubahnya sewaktu-waktu. pertukaran.
P. Dalam sektor yang secara teori sedang berkembang seperti ini, menurut Anda apakah permintaan akan nasihat akan meningkat?
R. Di masa depan akan ada cukup banyak pemeriksaan terhadap orang-orang yang tidak mendeklarasikan cryptocurrency mereka atau tidak melakukannya dengan benar, sehingga akan ada permintaan yang cukup besar.
